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上市公司

易周律师行就持续遵守香港《上市规则》、《收购守则》及证券法向广泛范围的上市公司,包括中国的国有企业及私人企业及海外公司,提供法律建议。我们与许多上市公司保持强大的及长期的关系,在某些情况下,我们就其首次上市甚至首次公开招股前或初期融资阶段已向其提供法律建议。我们的律师在与香港联合交易所、证监会及香港及中国内地的其他监管机构及政府机构方面具有大量经验,以便找出香港上市公司所面临复杂的监管及合规问题有效的及务实的解决方案。

我们能协助编制年度报告及其他定期财务报表,帮助起草上市公司进行重大交易时所需的公告、通函及其他文件,并就香港上市公司合规事宜提供法律建议。我们亦能协调在香港及其他司法管辖区上市的公司的跨国报告。我们尤其能在香港及中国内地作双重上市的公司披露及申报责任方面进行协助。

除日常协助合规及披露事宜外,我们亦能帮助客户起草及落实企业管治及内部控制指引,并就审核委员会及薪酬委员会的组成及职权范围提供法律建议,以及向董事及高管提供合规培训。我们亦就准备及举行董事会议及股东会议向香港上市公司提供法律建议。

于香港联合交易所(“联交所”)上市的公司须遵守法律、规则及法规(包括,除其他规定外,《上市规则》、《证券及期货条例》及《公司收购、合并及股份回购守则》)规定的各项持续合规责任。以下为上市公司须遵守的两类主要披露责任。

披露股价敏感资料

香港上市公司披露股价敏感资料的法定制度于2013年1月1日生效的《证券及期货条例》第XIVA部列载。该制度在《上市规则》中称为“内幕消息条文”。

该制度对公司设定法定责任:公司一旦知悉内幕消息,须在合理切实可行的范围内尽快向公众披露有关消息。市场失当行为审裁处对违反该规定将施加系列民事制裁,包括若干情况下酌情对公司及其董事及行政长官可处最高800万港元的罚款

证监会可直接向市场失当行为审裁处提起研训程序以执行该披露规定。

《上市规则》规定的披露责任

《上市规则》要求上市公司就广泛情形刊发公告。以下列举了上市发行人须刊发公告的主要情形实例:

  • 《证券及期货条例》规定的股价敏感资料
  • 须予公布的交易
  • 关连交易
  • 向第三方作出的垫款及提供的财务资助
  • 向联属公司提供的财务资助
  • 控股股东权益的质押
  • 收购要约

根据《上市规则》,香港上市公司须通过年度报告及账目、半年度报告及账目及业绩的初步公告披露财务资料。于联交所创业板上市的公司亦须刊发季度报告。

香港上市公司

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持续合规责任

香港证券及期货条例

披露责任

香港须予公布的交易

香港股价敏感资料

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